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    2014-07-29 一份專業的計劃書,「財務報表」該怎樣編訂與製作?(上) [商業計劃觀點]   ( 點閱 : 7,449 次 )

    「財務報表」在一份專業的計劃書,有者無與倫比的重要性,幾乎任何牽涉到營運、創業、投資、設立、銀行申貸 ... 等計劃書,都需要用到「財務規劃」或「財務報表」這部分。

    對自行撰寫者而言,若沒有財會基礎或財務編製能力,的確很難製作出財務報表這部分,尤其是三、五年的預估財報,損益表、資產負債表、現金流量表的三大財報,是必備的財務規劃資料,必須再委託其他具有財會背景者代為處理。

    編訂財報,須具有使用 excel 製作財務報表的能力


    網路上有企劃者免費分享「財務報表產生器」(Google搜尋一下即可得到),筆者主張使用excel 自動計算了三大預估財務報表:損益表、資產負債表、現金流量表。只要輸入一些關鍵的數字,諸如:銷售預估、銷貨成本、薪資…等,就可以自動幫你產生三大財務報表出來,非常方便。這對自行編製財務報表的人來說,非常便利,不過實際狀況是每個事業的財務狀況簡單或複雜程度不一,是無法僅靠一個網路分享者所提供的「財務報表產生器」就能適用於每個不同專案的財務狀況的。

    想要編製完整的財務報表,必須要有能力能自行設定、修訂每個專案excel財務報表的公式,才能真正將每份事業計劃內容的財務完整呈現出來;而真正的專業計劃書撰寫者,是必須具有 編製excel財務報表的能力,當然"梅森"也不例外。

    藉由excel的試算與公式,編製與設定各項 收支、人事、管銷、借還款及營運面的參數等,最後自動產生三大財報(損益表、資產負債表、現金流量表),再轉貼、複製與美化至計劃書的文件內,就能呈現一份專業計劃書在財務預估方面的數據,可說是整份計劃書的精髓所在。

    往往創投或投資者會優先或只專注審視「財報規劃預估」的部分,就能略知該事業未來的發展前景與財務預估,雖然預估財報不代表未來實際執行的數據,但可以從預估財報和計劃書的內容去檢視該份計劃書的可執行性、商業模式的合理性,與該事業未來的預期營收、損益兩平與投資報酬率等等,以作為判斷的重要依據。










     作者 : 梅森計劃書事務所

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